Poradniki
Kalkulator cła i VAT — oblicz koszty importu w 30 sekund
20 grudnia 20256 min czytaniaPaweł Dubel
Oblicz cło, VAT i akcyzę dla importu do Polski. Darmowy kalkulator celny z aktualnymi stawkami, przelicznikiem walut i eksportem do PDF.
Kalkulator cła i VAT — oblicz koszty importu w 30 sekund
Kalkulator celny to narzędzie do szybkiego obliczenia wszystkich opłat importowych: cła, VAT i akcyzy. Wystarczy podać wartość towaru, koszty transportu i kod taryfowy — otrzymasz dokładne wyliczenie w złotówkach z możliwością eksportu do PDF.
Importujesz towary z Chin, samochód z USA lub elektronikę dla firmy? Przed złożeniem zamówienia poznaj rzeczywiste koszty na granicy. Cena z faktury to dopiero początek.
Czym jest wartość celna?
Wartość celna (CIF) to podstawa do naliczenia wszystkich opłat importowych. Obejmuje cenę towaru, koszty transportu do granicy UE oraz ubezpieczenie. Na tej podstawie urząd celny oblicza cło, a następnie VAT.
Wzór obliczenia:
- Wartość celna (CIF) = cena towaru + transport + ubezpieczenie
- Cło = stawka celna × wartość celna
- Akcyza (jeśli dotyczy) = stawka akcyzy × (wartość celna + cło)
- VAT = 23% × (wartość celna + cło + akcyza)
Nie znasz kodu CN towaru? Użyj TARYFIKATOR. Chcesz obliczyć koszty? Skorzystaj z KALKULATOR CŁO I VAT.
Kurs walut do celów celnych
Wartość celna towarów przeliczana jest według kursu publikowanego przez NBP w przedostatnią środę każdego miesiąca. Kurs ten obowiązuje przez cały następny miesiąc kalendarzowy.
Przykładowo, jeśli odprawa celna odbywa się w lipcu, stosowany jest kurs z przedostatniej środy czerwca. Jeśli odprawa odbywa się w sierpniu, stosowany jest kurs z przedostatniej środy lipca.
W praktyce oznacza to, że kurs celny może różnić się od bieżącego kursu rynkowego. Przy gwałtownych wahaniach kursów walutowych różnica ta może być znacząca i wpływać na ostateczną wysokość należności celnych i podatkowych.
Aktualne kursy celne publikowane są na stronie podatki.gov.pl w sekcji dotyczącej kursów walut w przepisach celnych.
Cła antydumpingowe
Standardowe stawki celne mogą być znacząco wyższe w przypadku towarów objętych cłami antydumpingowymi. Dotyczy to szczególnie importu z Chin.
Przykłady produktów z dodatkowymi cłami antydumpingowymi:
- Rowery i rowery elektryczne
- Ceramika stołowa
- Elementy stalowe, w tym śruby i łączniki
- Płyty do prasowania
- Niektóre wyroby z aluminium
Cła antydumpingowe mogą wynosić od kilkunastu do nawet 80% wartości towaru i są naliczane dodatkowo do standardowej stawki celnej. Przed importem należy sprawdzić aktualną stawkę w bazie TARIC na stronie Komisji Europejskiej.
Jak działa kalkulator?
Krok 1 — Wartość i transport
Wprowadź cenę towaru z faktury oraz koszty transportu i ubezpieczenia. Kalkulator automatycznie przeliczy wartość celną (CIF) i zastosuje kurs celny NBP.
Krok 2 — Kod taryfowy
Podaj kod HS/CN (8–10 cyfr) lub znajdź go w TARYFIKATOR. Kod określa stawkę celną dla danego towaru.
Krok 3 — Wynik
Otrzymasz szczegółowe zestawienie: cło (PLN), VAT (PLN), akcyza (PLN) oraz łączny koszt importu. Wynik możesz pobrać jako PDF.
Najczęstsze błędy importerów
- Błędny kod HS/CN — jeden błąd klasyfikacji może zmienić stawkę celną z 0% na 12%
- Zaniżona wartość celna — pominięcie kosztów transportu i ubezpieczenia skutkuje odsetkami
- Brak preferencji celnych — towary z krajów z umową handlową UE mogą mieć 0% cła
- Pomylenie cła z VAT — to dwie różne opłaty; VAT nalicza się od sumy wartości celnej + cło + akcyza
Orientacyjne stawki celne
Stawki zależą od kodu CN, kraju pochodzenia i preferencji taryfowych. Poniższa tabela zawiera orientacyjne wartości — dokładną stawkę sprawdź w TARYFIKATOR lub systemie ISZTAR/TARIC.
| Kategoria | Stawka celna | Uwagi |
|---|---|---|
| Elektronika (smartfony, laptopy) | 0–4% | Większość 0% |
| Odzież | 10–12% | Zależnie od składu |
| Obuwie | 8–17% | Wyższe dla niektórych kategorii |
| Zabawki | 0–4,7% | Zależnie od materiału |
| Samochody osobowe | 10% | Dodatkowo akcyza 3,1% lub 18,6% |
| Części samochodowe | 0–4,5% | Często niskie stawki |
Przykłady obliczeń
Elektronika z Chin (słuchawki)
Wartość: 300 USD, transport: 40 USD, ubezpieczenie: 10 USD → wartość celna = 350 USD.
Stawka celna: 3% → Cło ≈ 45 PLN.
VAT: 23% od (wartość celna + cło) → ≈ 345 PLN.
Łącznie: ≈ 390 PLN opłat.
Samochód z USA (silnik >2000 cm³)
Wartość: 10 000 USD, transport: 1 200 USD, ubezpieczenie: 300 USD → wartość celna = 11 500 USD (ok. 41 400 PLN).
Cło: 10% → 4 140 PLN
Akcyza (18,6% od 45 540 PLN): 8 470 PLN
VAT (23% od 54 010 PLN): 12 422 PLN
Łącznie: ≈ 25 000 PLN opłat
(Obliczenie przy kursie celnym 1 USD = 3,60 PLN)
Oblicz dokładnie: KALKULATOR IMPORT AUTA lub KALKULATOR CŁO I VAT.
Zmiany od 2026
Uwaga: UE znosi zwolnienie celne dla przesyłek do 150 EUR. Zgodnie z decyzją Rady UE z 12 grudnia 2025 r., od 1 lipca 2026 r. obowiązywać będzie zryczałtowane cło 3 EUR od każdej pozycji (wg kodu taryfowego CN) w przesyłkach e-commerce poniżej 150 EUR (dla sprzedawców zarejestrowanych w IOSS). Uwaga: Opłata €3 to cło — jest oddzielna od planowanej opłaty manipulacyjnej UE (handling fee) w wysokości €2 za przesyłkę, której wejście w życie przewidywane jest na ~listopad 2026. Pełna implementacja przez EU Customs Data Hub nastąpi około połowy 2028 r.
Co się zmieni:
- Cła od pierwszego euro wartości towaru
- Koniec modelu „tania paczka z Chin bez cła"
- Nowy EU Customs Data Hub do automatycznego naliczania należności
Najczęstsze pytania
Czy muszę płacić cło od paczki z AliExpress?
Nie, jeśli wartość nie przekracza 150 EUR (do 30 czerwca 2026). Od 1 lipca 2026 r. obowiązywać będzie cło €3 od każdej pozycji w paczce (wg kodu taryfowego), nie od całej przesyłki. Przykład: zamówienie 3 różnych produktów (koszulka, etui, kabel) = 3 × €3 = €9 cła + VAT 23%. VAT płacisz zawsze, niezależnie od wartości.
Czy wynik kalkulatora jest wiążący?
Nie. To orientacyjne wyliczenie. Aby uzyskać wiążącą informację, wystąp o WIT (Wiążącą Informację Taryfową) do Izby Administracji Skarbowej.
Czy kalkulator uwzględnia koszty transportu?
Tak. Wartość celna obejmuje cenę towaru + transport + ubezpieczenie (CIF). Wszystkie te elementy podajesz w kalkulatorze.
Czy mogę odliczyć VAT importowy?
Tak, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i jesteś czynnym podatnikiem VAT. VAT importowy odliczasz w deklaracji VAT-7.
Jakie dokumenty potrzebuję do odprawy?
Podstawowe dokumenty: faktura handlowa, dowód zakupu, dokumenty przewozowe (CMR, B/L), ewentualnie świadectwo pochodzenia dla preferencji celnych.
Podstawy prawne
| Akt prawny | Zakres |
|---|---|
| Rozporządzenie (UE) 952/2013 | Unijny Kodeks Celny (UKC) |
| Rozporządzenie (UE) 2015/2447 | Przepisy wykonawcze UKC |
| Rozporządzenie (WE) 1186/2009 | System zwolnień celnych (próg 150 EUR) |
| Ustawa o podatku akcyzowym | Stawki akcyzy na samochody, alkohol, tytoń |
| Ustawa o VAT | Stawki VAT importowego |
Przydatne narzędzia
- KALKULATOR CŁO I VAT — oblicz opłaty importowe
- KALKULATOR IMPORT AUTA — koszty sprowadzenia samochodu
- KALKULATOR ZAKUPÓW — opłaty za paczki z AliExpress, Amazon
- TARYFIKATOR — znajdź kod CN towaru
Oficjalne źródła:
Podsumowanie
- Wartość celna (CIF) — cena + transport + ubezpieczenie
- Cło — zależy od kodu CN i kraju pochodzenia (0–17%)
- VAT — 23% od wartości celnej + cło + akcyza
- Akcyza — dotyczy samochodów, alkoholu, tytoniu, paliw
- Próg 150 EUR — zwalnia z cła do 30.06.2026; od 1.07.2026 cło €3 za każdą pozycję
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Stan prawny na styczeń 2026.
#kalkulator-celny#clo#VAT#import#wartosc-celna#akcyza#TARIC#kod-CN
Powiązane artykuły
20 gru
EORI, IOSS i OSS 2026 — kompletny przewodnik dla e-commerce
Jak wyrobić EORI, kiedy wybrać IOSS a kiedy OSS? Przewodnik po procedurach VAT dla e-commerce z uwzględnieniem zmian od 1 lipca 2026.
20 gru
Odprawa celna krok po kroku — prosto, bez stresu
Praktyczny przewodnik po odprawie celnej importowej w UE. Klasyfikacja CN, cło, VAT, zgłoszenie MRN — wszystko w jednym miejscu z kalkulatorem online.
20 gru
Znajdź urząd celny w swoim mieście – wyszukiwarka KAS
Sprawdź gdzie znajduje się najbliższy oddział celny lub urząd celno-skarbowy. Adres, godziny, kontakt i mapa dojazdu w jednym miejscu.